Yrityksen loppuvuoden verosuunnittelu kannattaa aloittaa jo syyskuussa

Moni yrittäjä ajattelee verosuunnittelun kuuluvan vasta joulukuulle tai tilinpäätöskaudelle, mutta todellisuudessa parhaat säästöt syntyvät ratkaisuista, joita ehtii vielä tehdä ennen tilikauden päättymistä. Syyskuu on hyvä hetki pysähtyä ja käydä läpi kuluvan vuoden tulos, investoinnit ja ennakkoverot rauhassa, ilman vuodenvaihteen kiirettä. Kun tilanne on selvillä ajoissa, ehdit vielä vaikuttaa moniin asioihin, kuten hankintojen ajoitukseen, poistoihin ja ennakkoveron määrään. Tässä artikkelissa käymme läpi, mitä yrittäjän kannattaa tarkistaa juuri nyt, jotta loppuvuosi sujuu taloudellisesti järkevästi ja veroilmoitus on helppo tehdä ajallaan. Monilla yrityksillä tilikausi on kalenterivuosi, jolloin veroilmoituksen määräaika ajoittuu keväälle. Jos yrityksesi tilikausi on erilainen, tarkista aikataulu oman tilanteesi mukaan.

Ensimmäinen ja tärkein askel on selvittää, miltä yrityksen tulos näyttää tässä vaiheessa vuotta ja miten se suhteutuu alkuvuoden budjettiin tai tavoitteisiin. Jos tulos on kehittynyt selvästi ennakoitua paremmaksi, kannattaa harkita, voiko loppuvuoden aikana tehdä investointeja tai muita toimia, jotka tasoittavat verotettavaa tulosta järkevällä tavalla. Vastaavasti, jos tulos on jäänyt odotettua heikommaksi, on hyvä tietää tämä ajoissa, jotta ennakkoveroja voidaan tarvittaessa muuttaa Verohallinnon palvelussa. Ajantasainen tulosennuste on myös arvokas työkalu, kun suunnitellaan seuraavan vuoden toimintaa ja rahoitustarpeita. Reaaliaikainen kirjanpito ja sähköinen taloushallinto tekevät tämän tarkastelun huomattavasti helpommaksi, koska tieto on saatavilla ilman erillistä raportointipyyntöä.

Ennakkoverot lasketaan usein edellisen vuoden tai alkuvuoden arvioidun tuloksen perusteella, mutta jos yrityksen tilanne on muuttunut merkittävästi, myös ennakkoveroja kannattaa päivittää. Liian pienet ennakkoverot johtavat jäännösveroon ja korkokuluihin, kun taas liian suuret ennakkoverot sitovat yrityksen käyttöpääomaa turhaan. Syksyllä tehty tarkistus antaa yleensä hyvän mahdollisuuden reagoida ajoissa ja hakea muutosta ennakkoveroihin Verohallinnon ohjeiden mukaisesti. Vaikutus loppuvuoden maksueriin riippuu kuitenkin yrityksen tilanteesta ja siitä, missä vaiheessa muutos ehditään käsitellä. Tämä on erityisen tärkeää yrittäjille, joiden liikevaihto tai kannattavuus on vaihdellut tavallista enemmän kuluvana vuonna. Kun ennakkoverot ovat ajan tasalla, vältytään ikäviltä yllätyksiltä tilinpäätöksen valmistuessa ja yrityksen kassavirran suunnittelu helpottuu huomattavasti.

Monet investoinnit ja suuremmat hankinnat kannattaa ajoittaa harkiten, koska niiden vaikutus verotettavaan tulokseen riippuu paljon siitä, milloin hankinta tehdään ja miten poistot lasketaan. Jos yritys on suunnitellut esimerkiksi koneiden, laitteiden tai kaluston hankintaa, syksy on hyvä ajankohta arvioida, kannattaako hankinta tehdä vielä kuluvana vuonna vai siirtää seuraavaan tilikauteen. Samalla kannattaa käydä läpi käyttöomaisuuden poistot ja varmistaa, että ne on käsitelty oikein kirjanpidon ja verotuksen sääntöjen mukaisesti. Joissakin tilanteissa poistojen määrä ja ajoitus voivat olla osa tuloksen suunnittelua, mutta ratkaisu riippuu omaisuuslajista, verotuksen enimmäisrajoista ja yrityksen kokonaistilanteesta, joten se kannattaa arvioida tapauskohtaisesti. Asiantunteva kirjanpitäjä osaa neuvoa, mikä ratkaisu on juuri sinun yrityksellesi järkevin.

Loppuvuoden verosuunnitteluun kuuluu myös henkilöstöön liittyvien asioiden läpikäynti, kuten mahdolliset tulospalkkiot, luontoisedut ja niiden verokohtelu. Jos yrityksessä on suunnitteilla palkitsemisjärjestelmiä tai bonuksia, niiden ajoitus ja kirjaustapa kannattaa selvittää hyvissä ajoin, jotta ne toteutuvat verotuksellisesti järkevästi. Myös työsuhde-etujen, kuten puhelin- tai autoetujen, ajantasaisuus on hyvä tarkistaa syksyllä. Palkanlaskennan huolellinen hoitaminen varmistaa, että ennakonpidätykset, sivukulut ja tulorekisteri-ilmoitukset ovat kunnossa läpi vuoden. Kun näihin asioihin kiinnitetään huomiota ajoissa, vältytään korjauksilta ja lisätyöltä vuodenvaihteessa.

Verosuunnittelu on sitä helpompaa, mitä paremmin yrityksen kirjanpito ja raportointi on hoidettu läpi vuoden. Syyskuussa kannattaa tarkistaa, että kaikki laskut, kuitit ja tositteet on toimitettu kirjanpitäjälle ja että osto- ja myyntireskontra ovat ajan tasalla. Puuttuvat aineistot ja viivästyneet kirjaukset vaikeuttavat luotettavan tulosennusteen tekemistä ja voivat johtaa virheellisiin päätelmiin yrityksen taloudellisesta tilanteesta. Jos huomaat, että nykyinen taloushallinnon kumppani ei pysty tarjoamaan tarpeeksi ajantasaista tietoa tai neuvontaa, kannattaa harkita muutosta hyvissä ajoin ennen kiireisintä tilinpäätöskautta. Lisätietoa oikean kumppanin valinnasta löydät esimerkiksi artikkelista 5 vinkkiä tilitoimiston valintaan, ja jos mietit hinnoittelun rakentumista, kannattaa tutustua myös artikkeliin tilitoimistopalveluiden hinnasta.

Verosuunnittelu ei tarkoita monimutkaisia järjestelyjä, vaan ennen kaikkea ajoissa tehtyjä, harkittuja päätöksiä, jotka perustuvat luotettavaan taloustietoon. Kokenut kirjanpitäjä osaa nostaa esiin juuri sinun yrityksesi tilanteeseen sopivat toimenpiteet ja auttaa arvioimaan, mitkä ratkaisut ovat sekä verotuksellisesti että liiketoiminnallisesti järkeviä. Meillä Balanssissa olemme palvelleet porilaisia ja satakuntalaisia yrittäjiä vuodesta 1991, ja tunnemme paikallisen yrityskentän hyvin, mutta autamme myös etäpalveluiden avulla yrityksiä ympäri Suomen. Voit tutustua tarkemmin tilitoimistopalveluihimme tai lukea lisää yrityksestämme sivulla Balanssi Ky. Jos sinulla on kysyttävää verosuunnittelusta tai muista taloushallinnon asioista, katso myös koottuja vastauksia usein kysytyihin kysymyksiin tai ota yhteyttä suoraan meihin – autamme mielellämme.

< Vanhempi viesti