Loppuvuoden verosuunnittelu auttaa yrittäjää ennakoimaan

Loppuvuoden verosuunnittelu tekee yrityksen tilanteesta näkyvän

Loppuvuoden verosuunnittelu tarkoittaa yrityksen tuloksen, verojen ja rahatilanteen arviointia ennen tilikauden päättymistä. Tarkoitus ei ole tehdä kiireisiä hankintoja vain verojen pienentämiseksi, vaan sovittaa ostot, poistot ja ennakkoverot yrityksen todellisiin tarpeisiin. Ajantasainen kirjanpito ja realistinen tulosennuste auttavat yrittäjää tekemään ratkaisut perustellusti. Kun asiat käydään ajoissa läpi kirjanpitäjän kanssa, vuodenvaihteen yllätykset vähenevät.

Yrityksen ostot kannattaa ajoittaa todellisen tarpeen perusteella

Loppuvuonna yrittäjän on hyvä tarkistaa, mitä koneita, laitteita, ohjelmistoja tai muita liiketoiminnan hankintoja yritys tarvitsee lähikuukausina. Jos hankinta on joka tapauksessa tarpeellinen ja yrityksen maksuvalmius kestää sen, ajoituksella voi olla vaikutusta tilikauden tulokseen. Pelkkä verohyöty ei kuitenkaan tee tarpeettomasta ostoksesta kannattavaa. Hankinnan tulee aina tukea liiketoimintaa, työskentelyä tai tulevaa kasvua.

Ennen päätöstä kannattaa selvittää kirjanpitäjän kanssa, kirjataanko hankinta kokonaan kuluksi vai käsitelläänkö se useamman vuoden aikana poistojen kautta. Samalla on hyvä varmistaa, että lasku, maksutiedot ja muut tositteet saadaan kirjanpitoon oikealle tilikaudelle. Sähköinen tositteiden käsittely helpottaa aineiston toimittamista ja vähentää puuttuvien tietojen selvittelyä. Balanssin tilitoimistopalveluihin kuuluvat kirjanpidon lisäksi muun muassa verosuunnittelu, kustannuslaskenta ja taloushallinnon konsultointi.

Poistot vaikuttavat tulokseen useamman tilikauden aikana

Poistot liittyvät tavallisesti hankintoihin, joiden käyttöaika ulottuu yhtä tilikautta pidemmälle. Tällöin hankinnan kustannusta voidaan käsitellä kirjanpidossa suunnitelmallisesti usean vuoden aikana sen sijaan, että koko summa vähennettäisiin heti. Poistojen vaikutus kannattaa ottaa huomioon tulosennusteessa, sillä ne muuttavat tilikauden kirjanpidollista tulosta ilman vastaavaa maksua poiston kirjaamishetkellä. Tarkka käsittely riippuu hankinnasta, yritysmuodosta ja kulloinkin sovellettavista säännöistä.

Yrittäjän kannattaa loppuvuonna käydä käyttöomaisuusluettelo läpi yhdessä kirjanpitäjän kanssa. Samalla tarkistetaan, ovatko kaikki hankinnat mukana, onko omaisuutta poistunut käytöstä ja vastaavatko kirjaukset todellista tilannetta. Poistoja ei ole järkevää tarkastella irrallaan yrityksen investointitarpeista tai maksuvalmiudesta. Suunnittelu auttaa hahmottamaan sekä kuluvan vuoden tulosta että tulevien tilikausien kustannuksia.

Ennakkoverojen riittävyys selviää päivitetystä tulosennusteesta

Ennakkoverot perustuvat arvioon yrityksen verotettavasta tuloksesta, mutta liiketoiminnan kehitys ei aina noudata alkuperäistä suunnitelmaa. Myynti voi kasvaa odotettua enemmän, kustannukset voivat muuttua tai merkittävä projekti voi siirtyä tilikaudelta toiselle. Siksi ennakkoverojen määrää kannattaa verrata päivitettyyn tulosennusteeseen ennen vuodenvaihdetta. Liian matala arvio voi kasvattaa myöhemmin maksettavaa määrää, kun taas tarpeettoman korkea arvio sitoo yrityksen rahaa.

Tulosennusteen tulee perustua toteutuneeseen kirjanpitoon sekä loppuvuoden mahdollisimman realistisiin arvioihin. Mukaan otetaan esimerkiksi vielä laskuttamatta oleva myynti, tiedossa olevat kulut, palkat, hankinnat ja muut olennaiset tapahtumat. Kirjanpitäjä auttaa arvioimaan kokonaisuutta ja selvittämään, onko ennakkoverojen muuttaminen ajankohtaista. Päätöksiä ei kannata tehdä pelkän pankkitilin saldon perusteella, koska saldo ei yksin kerro yrityksen tuloksesta tai tulevista velvoitteista.

Selkeä muistilista helpottaa verosuunnittelun aloittamista

Verosuunnittelu onnistuu parhaiten, kun kirjanpito on ajan tasalla ja tarvittavat tiedot ovat helposti saatavilla. Yrittäjän ei tarvitse ratkaista kaikkia verotukseen liittyviä kysymyksiä itse, mutta liiketoiminnan tulevat tapahtumat on tärkeää kertoa kirjanpitäjälle. Käytännön tarkistus voidaan aloittaa seuraavista asioista:

• varmista, että myynti- ja ostolaskut sekä kuitit on toimitettu
• arvioi loppuvuoden myynti, palkat ja muut merkittävät kulut
• listaa suunnitellut hankinnat ja investoinnit
• tarkista poistot, ennakkoverot ja yrityksen maksuvalmius

Kun tiedot on koottu, kirjanpitäjä pystyy muodostamaan yrityksen tilanteesta luotettavamman kokonaiskuvan. Porissa toimiva Isännöinti- ja Tilipalvelu Porin Balanssi Ky palvelee yrittäjiä henkilökohtaisesti Porissa, Raumalla ja muualla Satakunnassa sekä sähköisten palveluiden avulla koko Suomessa. Yhteistyössä voidaan tarkastella tulosennustetta, verosuunnittelua ja taloushallinnon käytäntöjä ilman turhaa byrokratiaa. Ajoissa tehty loppuvuoden verosuunnittelu antaa yrittäjälle paremmat lähtökohdat päättää tilikausi hallitusti ja aloittaa seuraava vuosi ajantasaisilla tiedoilla.